揭露虚开增值税发票背后利益链 关系复杂认定难


 发布时间:2020-10-28 01:46:26

另外,丛美公司通过账外经营方式向东莞某电子制品厂销售电子薄膜等货物,货款通过现金方式收取,这部分销售收入未申报纳税,共计4960135.91元。依照相关法律、法规规定,丛美公司利用他人虚开的增值税专用发票在账簿上多列支出、造成少缴税款的行为及少报收入、造成少缴税款的行为被认定为偷

公安机关在侦破此案时发现,老廖一家经商多年,收入不低,家境富裕,并不缺钱。在这种情况下,为何还要举家犯罪呢?对此小廖供述说,他们认为很多公司都存在虚开增值税发票的行为,以为这是“行业潜规则”,因此心存侥幸,都觉得“这样做没什么”。公安机关还查明,在小廖看来,他们在前些年做钢材生意期间,发现自己公司还有很多多余的增值税发票,而这些多余的发票可以开给客户以收取佣金。自以为发现了一大赚钱机会,2009年老廖退休后接手公司财务,一家人就开始内部分工,全家携手虚开增值税发票,走上了家族式犯罪的歧途。

两项进项虚开税款合计为122,190,278.95元。2011年9月至2012年5月期间,另一中间人叶某为赚取开票手续费,从林春平处为东艺鞋业有限公司、东艺鞋业(宿州)有限公司、温州东海鞋业有限公司、厦门市维圣工贸有限公司、温州金鸽鞋业有限公司、温州陆巡鞋业有限公司虚开增值税专用发票156份,价税合计为81,060,725.76元,税额共计为12,041,248.57元。案发后,李某于2012年5月29日主动向公安机关投案。公诉机关认为,林春平、李某、徐某、程某、余某、胡某、叶某虚开增值税专用发票,数额特别巨大,应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。该案将择期开庭。(完)。

其中一名文盲老人,竟伙同自己的儿子等人,在近10年内创办7家公司,涉嫌虚开增值税专用发票1.68亿余元。1937年出生的许章启系安徽省庐江县人,文盲。据公诉机关指控,自2005年起,被告人许章启、孙成秀、许克刚先后成立7家公司,被告人刘芳等人先后在其公司任会计,负责账务处理。被告人许章启等人以牟利为目的,在无任何真实货物交易的情况下,低价购买虚开的增值税专用发票用于抵扣,并对外虚开增值税专用发票以收取开票费,共接受虚开增值税专用发票税额达8135万余元,对外虚开增值税专用发票税额达8694万余元,合计1.68亿余元。

“认真”造假,漂白身份“金华税案”案发后,史宝月逃离金华,第一站到了四川成都。在成都一家市场附近的电线杆上,他看到了办假证的广告,按照上面的联系电话,史宝月花了1万元,办理了整套居民身份证、户口本、户口迁移证、复旦大学和中山大学毕业证等假证件。从此,史宝月成了“资深媒体人高山青”。2008年6月,“高山青”进入《张家港日报》工作,为完善干部档案,当地组织部请他提供复旦大学学位证书。但他当初只办过假的毕业证,从哪去找学位证呢?他上网找了一家深圳的制假公司,花120元做了张假的学位证。

按照我国有关管理规定,目前,农产品收购、运输发票、矿产品等可以享受抵扣税款政策。而针对农产品收购等领域,农户等无法出具正式货款凭证,税务部门规定可由企业自制凭证换取增值税发票。这就给企业或不法分子留下了极大的操作空间,他们可以通过“空壳公司”来运作。再加上目前税务部门的监管手段仅限于抽查,导致很多虚开增值税发票的行为处于监管之外。相关部门在强调对企业进行事后监管的同时,相关配套制度与措施应当完善与跟进,防止违法犯罪行为形成闭合链条。刘志月。

近日,在上海市公安局经侦总队指导下,上海市公安局杨浦分局经侦支队在杨浦、虹口、松江、虹桥国际机场等地,抓获涉嫌虚开增值税专用发票案的犯罪嫌疑人陈某、曾某等5人,查获大量用于虚开增值税专用发票的公司印章、空白发票及财物账册,成功破获“2·17”特大团伙虚开增值税发票案。经过初步查证,该团伙虚开增值税专用发票价税合计金额超过4.5亿元,从中非法牟利1000多万元,是近年来钢贸领域虚开案件中金额最大的一起。今年2月,上海市公安局杨浦分局经侦支队侦查员在工作中发现,某钢贸公司负责人林某正在进行大量虚开增值税专用发票的犯罪活动。

其中,被告人侯志群于2007年至2008年任公司会计,参与虚开税额最少,也达到了1599.7万余元。公诉机关还指控,2004年至2012年,经被告人介绍,被告单位安徽南科商贸有限公司接受安徽某建材公司虚开增值税专用发票137份,税额达237万余元,这也是此案18家被告单位中涉嫌虚开税额最大的一起单位犯罪事实。此外,起诉书还指控,被告人许克刚、尹良玉虚开抵扣税款发票,税额达107.7万余元。公诉机关认为,44名被告人和18家被告单位的行为均已触犯刑法之规定,犯罪事实清楚,证据确实充分,应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人许克刚、尹良玉虚开抵扣税款发票税额巨大,应当以虚开抵扣税款发票罪追究刑事责任。鉴于涉案人数较多,案情较为复杂,预计庭审将持续2至3天。

在阳江市司法部门统一打击涉黑团伙专项行动中,阳江市公安局将涉嫌取得虚开增值税专用发票及偷税的涉黑企业阳东县瑞康医药有限公司(以下简称瑞康公司)移送税务部门查证。阳江国税稽查部门联合阳江市公安机关经侦部门成立了专案检查组,对该企业涉税违法行为进行了税警联合执法。检查组经过对疑点进一步梳理,从外围对购进和销售两环节开展检查,重点对货物流及资金往来进行细致核查,找出货物进销及资金往来的异常情况。经过大量核查工作,检查组核实:瑞康公司在2006年6月至2007年11月期间,为了达到少交税的目的,在没有真实货物交易的情况下,采取支付手续费方式取得湛江市某药业有限公司开出的65份增值税专用发票,涉及金额480.55万元,税额81.69万元,并已全部申报抵扣;瑞康公司在2005年6月至2007年11月期间,向私人和部分药房销售药品取得收入共210.80万(含税),未进行销售收入账务处理及申报纳税,少缴纳增值税3.07万元。

2011年9月至2012年5月期间,为赚取4%-6%的开票手续费,林春平指使员工被告人从事相关虚开环节,从而向全国各地计315家受票公司虚开增值税专用发票共计1266份,价税合计金额为5.2亿余元,税额7600多万元。为弥补进项抵扣,在2011年8月至9月期间,林春平指使员工被告人胡某在辽宁省锦州市设立锦州中富农产品有限公司,虚构农产品收购事宜,并虚开增值税销项专用发票给自己控制下的另外两家公司,从而向税务部门抵扣增值税专用发票5563份,价税合计为6200多万元,抵纳税款合计为720多万元。

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