“三无公司”虚开发票4万多份金额超10亿元


 发布时间:2020-10-24 20:05:13

■采访手记■家族企业更要坚守法律底线没有货物购销而开具增值税专用发票,这属于虚开增值税专用发票的行为,达到一定金额,构成虚开增值税专用发票罪。虚开增值税专用发票将造成国家税款流失,是法律严厉打击的涉税犯罪。从事贸易的企业有较多的进项发票,如果销售货物时买方不需要增值税专用发票,就

我国刑法规定虚开增值税专用发票罪的法定最高刑为无期徒刑,对虚开增值税专用发票的行为的打击力度相当大,对于具有虚开、代开增值税专用发票的行为但不具有骗取国家税款的危险的,不应认定为本罪。犯罪数额涉及三项内容案例 被告人吴某在无货物购销的情况下,采取按发票面额收取开票费的方法,用某公司的增值税专用发票为其他公司虚开增值税专用发票48份,为他人虚开销项增值税额共计15万余元。同时,吴某为弥补进项发票的不足,多次从他人处购得假增值税专用发票,采取由其本人填写或指使他人代为填写的方法,虚构多家单位为供货方,为自己虚开增值税专用发票共计170余份,虚开的进项税额合计人民币200余万元。

案件涉及当时全国三十多个省、直辖市、自治区和计划单列市的3030个县、市的28511户企业。这起税案是1994年税制改革后,全国虚开增值税专用发票数额最大的案件。其中虚开增值税专用发票价税总额逾亿元的两名主犯被判处死刑。下海经商,虚开发票在“高山青”的履历中,他是江苏武进人,今年43岁,新闻专业本科学历,高级编辑,博士在读,拥有复旦大学和中山大学的毕业证……但事实上,这一切都是假的。真正的史宝月今年50岁,是土生土长的磐安人,大专学历。

■采访手记■家族企业更要坚守法律底线没有货物购销而开具增值税专用发票,这属于虚开增值税专用发票的行为,达到一定金额,构成虚开增值税专用发票罪。虚开增值税专用发票将造成国家税款流失,是法律严厉打击的涉税犯罪。从事贸易的企业有较多的进项发票,如果销售货物时买方不需要增值税专用发票,就可能有节余。本案涉案公司即将该部分节余虚开给其他公司谋取票点收益,购票单位将所购发票用于抵扣税款,达到少缴税的目的。有的经营者法律意识淡薄,将一些违法犯罪行为视为行业潜规则,谋取不法利益。特别是家族企业,因为个别人的贪婪,将身边的亲人带入犯罪的泥潭。本案涉案公司并非出于犯罪目的设立,有正常的经济业务,股东及财务负责人老廖经济条件很好,其儿子、儿媳受过高等教育,本应是一个文化程度较高的幸福家庭,却因虚开增值税专用发票犯罪而使三人受到刑事处罚。合法经营,诚信守法,这是企业经营者的底线,违背了这条底线,必将付出沉重代价。(记者 安海涛 通讯员 付臻)。

同年9月14日,国税部门将志和商贸公司涉嫌虚开增值税专用发票案件线索移交给团风县公安局经侦大队。经过9个多月侦查,团风县警方查明方某等人的涉案事实。“我们发现,他们已形成了一个虚开增值税专用发票的‘链条’——从虚构农户、虚开货款到买卖税票。”团风县公安局经侦大队大队长张建华告诉《法制日报》记者,这是应引起有关部门重视的现象。张建华介绍,作为从事税务工作的国家工作人员,方某等人对增值税专用发票的开具流程及监管措施等都很熟悉,也知道哪里有空子可以钻;他们利用手中掌握的公共信息资源,虚构棉农信息,同时打通国税部门“税管员”,将监管虚置,从而成功取得正规增值税专用发票。

承办此案的检察官在对世祥公司情况进行核实时发现,全案中,向他人虚开增值税专用发票的公司,大都是被告人通过中介机构以低价认购,认购得来的公司基本不经营实际业务。认购这些公司的主要目的,就是利用该公司具备的一般纳税人资质,对外虚开增值税专用发票。黎会军利用其手中的北京世祥商贸有限公司对外虚开增值税专用发票,涉及税额42万余元。与黎会军一同被提起公诉的另一被告人姜卫杰,以其经营的北京恩吉商贸有限公司的名义,自2010年9月至2011年7月间,在无真实货物购销的情况下,向多家企业或个人虚开增值税专用发票140余张,税额为250余万元。

广东深圳公安机关在工作中发现犯罪嫌疑人张某等人涉嫌虚开增值税专用发票12亿元并骗取出口退税1亿余元,浙江诸暨公安机关发现犯罪嫌疑人何某某、钱某某夫妇为首的犯罪团伙涉嫌虚开增值税专用发票22亿元并骗取出口退税2.8亿元,河南登封公安机关也发现段某某等人涉嫌虚开增值税专用发票2.6亿元。上述案件线索涉及十几个省市的数百家虚开和骗税企业。线索逐级上报后,公安部高度重视,部署指挥涉案地公安机关顺线深挖,力求全链条铲除犯罪网络。

跨全国十余省市、涉及虚开增值税专用发票价税合计4.93亿元的特大虚开增值税专用发票案已审结,辽宁省本溪市中级人民法院以虚开增值税专用发票罪,一审判处主犯朱强无期徒刑。与朱强一同作案的另一被告人也被定罪量刑。这起特大虚开增值税专用发票案由公安部督办。2012年,本溪市公安局经侦支队一大队通过各个层面搜集经济犯罪案件线索,在与本溪市国税局稽查分局共同召开警税协作例行调度会上,税务部门提供了一条重要线索:本溪某物资有限公司有虚开增值税专用发票的嫌疑。

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