辽宁特大虚开增值税专用发票案五被告获重刑


 发布时间:2020-10-22 23:40:44

在2011年、2012年期间,林春平借用该五家公司的名义,用虚开的抵扣税款发票用作进项抵扣税款,对应虚开增值税专用发票给受票单位,而为自己牟取利益。2011年9月至2012年5月期间,为赚取4%-6%的开票手续费,林春平指使员工向全国各地计315家受票公司虚开增值税专用发票共计1

2011年开始,为谋取非法利益,张进宝明知甘肃鑫源矿产品有限公司(以下简称鑫源公司)、甘肃惠丰矿业有限公司(以下简称惠丰公司)没有实际货物交易的情况下,伙同他人先后以这两个公司的名义虚开增值税专用发票。法院查明,2011年4月至2012年7月期间,张进宝虚构成品油购进业务,以鑫源公司和惠丰公司两家单位名义,给陕西、青海、宁夏等10个省区17家单位虚开增值税专用发票1133份,虚开金额176178970.74元,税额29950426.31元,接受其他单位1315份增值税专用发票金额195854090.92元,税额29106153.39元。

不法分子再根据报关信息所列金额和内容,向出口公司虚开增值税专用发票。深圳等地查处的“闪电一号”专案就是典型的“借货出口”,该案涉及企业102家,虚报出口货值达24亿元,骗取出口退税3.28亿元。另外,“虚报出口”。报关出口商品金额与实际货值严重不符,如以次充好、低价高报、以少报多甚至无货出口,报关单和账务处理上表现为有真有假、真假结合、以真掩假,甚至是无货虚开。不法分子通过外贸企业或有进出口经营权的生产企业高报出口后向税务机关申报出口退(免)税。

徐卫新是张家港人,2006年6月,徐卫新因合同诈骗被上海宝山法院判处有期徒刑五年,2009年9月被假释,考验期限至2011年1月。2010年2月起,徐卫新分别以朋友钱莉、父亲徐某某和母亲李某的名义先后注册登记了张家港保税区伟宏国际贸易有限公司、张家港市集美金属材料有限公司、张家港市克邦针纺织品有限公司,业务范围分别为纺织和钢材。除徐卫新和钱莉外,三家公司的员工只有4名,分别3名会计和1名业务员陶红兵。而公司的真正业务只有一项:开票。

这些“供货企业”往往存续时间较短,一般半年或一年就注销或走逃,给调查取证带来较大困难;此外,不法分子“找”个别上市公司或规模较大企业,买通内部人员向出口企业虚开发票,这些企业信誉较好因而容易成为检查漏洞;“找”存在大量富余票的企业,通过支付一定数额的开票费,让其向出口企业虚开增值税专用发票。不实出口,取得虚假出口货物报关单。如“借货出口”。许多增值税小规模纳税人,产品出口已免税无需退税,不法分子便通过货运代理、报关行取得其真实出口货物信息和报关资料,通过支付手续费让报关行把这些不需要退税的出口货物以实际控制的出口企业名义报关,取得虚假的出口货物报关单。

“查处过程中,警方发现,德泽龙公司是为了完成天津医药集团下达的销售任务,才与汝某等人相互勾结,以‘平进平去’的方式虚开增值税专用发票价税合计15亿余元,并从中非法获利约2000万元,由此造成国家税款损失约两亿余元。”湖北省公安厅经侦总队副总队长宋守东介绍说。虚开增值税票冲抵巨额流通利润“药品流通过程中,利润空间很大,就引发了很多利用虚开增值税专用发票来达到少缴税款或进行其他犯罪行为的情况。”肖洪祥说,崇阳县公安局就查处了一起医药流通领域虚开增值税发票案。

2012年1月18日,林春平还当选了温州市政协委员。不过,他的谎言很快被戳穿,其海外收购银行一事根本子虚乌有。随后,林春平召开新闻发布会,为此事道歉并称做银行家是自己的梦想。2012年6月10日,林春平因涉嫌虚开增值税专用发票被刑事拘留,同年7月17日被依法逮捕。涉案的6名公司高管、财务、出纳和中介人亦于同日被批捕。公诉机关指控,2011年7月至2012年5月期间,林春平为赚取4%-6%的开票手续费,利用其设立的温州春平丽泰米业有限公司、温州哈同商贸有限公司、温州双频实业有限公司、温州中寿进出口有限公司、温州唐古实业有限公司等五家公司,指使其公司员工李某、徐某、程某、余某,在没有货物销售的情况下,向全国315家公司虚开增值税专用发票1226份,价税合计为5.2亿余元,税额合计为7600多万元。

经初步侦查,警方判断该公司涉嫌虚开增值税专用发票谋利。警方随即到王某老家安徽某县调查。经周密部署,王某和王某某被警方抓获,阮某也相继到案。王某交代,他和其兄王某某等人通过注册某毛发制品企业为幌子,以收购牛尾、牛毛等农副产品的名义虚列虚报收购产品及交易额,取得进项增值税专用发票后,向涉及广东、安徽、河南等5省市的近20家企业虚开增值税专用发票,以4%的“开票费”从中捞取好处,自2011年7月以来王某等人虚开增值税专用发票票面金额1.18亿元。目前,王某等人已被刑拘,该案还在进一步侦办之中。

警方查明,2011年6月至2013年3月期间,以荆门市天新公司法定代表人王某等人为首的犯罪团伙,为湖北、江苏等7省335家公司虚开增值税专用发票(销项),按开票金额的5.8%至7.4%收取开票手续费;同时以支付2.6%至3.7%的手续费,接受广东、甘肃等6省75家开票公司提供虚开的增值税专用发票(进项)用于抵扣税款。□说“法” 增值税发票监管配套制度亟待跟进在团风县国家工作人员涉嫌虚开增值税发票犯罪一案中,如果不是税务部门在抽查中发现志和商贸公司存在虚构农户信息,方某等人有可能继续运作获得更大利润而很难被发现。

“具备一般纳税人资格的公司,在日常经营活动中会出现增值税进项票的数额小于公司开具的销项票的数额的情况,这样一来,所要上缴的增值税就会多。一些‘精通’门路的人就会为使公司的进项和销项基本持平,让公司少缴税想尽办法”。“同增值税17%的税率相比,只要向开票方提供仅为票面金额几个百分点的钱就可以获得一张由该公司开出的增值税专用发票。在通过了国税系统认证后便可在规定的时间内去抵扣税款,这样做便可把本应向国家缴纳的税款省下来,作为自己的利润。

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